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財(cái)政部發(fā)布PPP項(xiàng)目績效管理操作指引

2020-04-10 15:30:17      點(diǎn)擊:

    31日從財(cái)政部了解到,為規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目全生命周期績效管理工作,財(cái)政部日前制定印發(fā)《政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引》,旨在提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率,保障合作各方合法權(quán)益。

  PPP項(xiàng)目績效管理是指在PPP項(xiàng)目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)目管理活動(dòng)。此次發(fā)布的操作指引適用于所有PPP項(xiàng)目,包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項(xiàng)目。

  根據(jù)操作指引,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo),報(bào)項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門、財(cái)政部門審核。PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)?傮w績效目標(biāo)是PPP項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果;年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。

  操作指引明確,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定定期開展PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控,項(xiàng)目公司(社會資本)負(fù)責(zé)日?冃ПO(jiān)控。PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控是對項(xiàng)目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理,通常包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。

  操作指引稱,各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)部門,建立健全PPP項(xiàng)目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架,切實(shí)做好項(xiàng)目合規(guī)性審查。各級財(cái)政部門還應(yīng)認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請及PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系,合理安排財(cái)政預(yù)算,加強(qiáng)對財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督;可結(jié)合每年工作重點(diǎn),選取重大PPP項(xiàng)目開展績效再評價(jià)。

原文如下:

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引》的通知

財(cái)金〔2020〕13號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局:

為規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目全生命周期績效管理工作,提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率,保障合作各方合法權(quán)益,我們制定了《政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

附件:政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引

財(cái)  政  部

2020年3月16日

附件:

政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目績效管理操作指引

第一章總則

第一條 為規(guī)范政府和社會資本合作項(xiàng)目(以下簡稱PPP項(xiàng)目)全生命周期績效管理工作,提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率,保障合作各方合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》等有關(guān)規(guī)定,制定本指引。

第二條 PPP項(xiàng)目績效管理是指在PPP項(xiàng)目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)目管理活動(dòng)。

第三條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展PPP項(xiàng)目績效管理工作,必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助。

各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目績效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評價(jià)、后評價(jià)工作。

第四條 本指引適用于所有PPP項(xiàng)目,包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項(xiàng)目。

第五條 各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、誠信履約、按效付費(fèi)等原則開展PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理。

第二章PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)管理

第六條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo),報(bào)項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門、財(cái)政部門審核。

第七條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)?傮w績效目標(biāo)是PPP項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果;年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。

PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)編制應(yīng)符合以下要求:

(一)指向明確。績效目標(biāo)應(yīng)符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,與當(dāng)?shù)刎?cái)政收支狀況相適應(yīng),以結(jié)果為導(dǎo)向,反映項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供的公共服務(wù),體現(xiàn)環(huán)境-社會-公司治理責(zé)任(ESG)理念。

(二)細(xì)化量化?冃繕(biāo)應(yīng)從產(chǎn)出、效果、管理等方面進(jìn)行細(xì)化,盡量進(jìn)行定量表述;不能以量化形式表述的,可采用定性表述,但應(yīng)具有可衡量性。

(三)合理可行?冃繕(biāo)應(yīng)經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證,符合客觀實(shí)際,既具有前瞻性,又有可實(shí)現(xiàn)性。

(四)物有所值。績效目標(biāo)應(yīng)符合物有所值的理念,體現(xiàn)成本效益的要求。

第八條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項(xiàng)目管理等內(nèi)容。

預(yù)期產(chǎn)出是指項(xiàng)目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等。

預(yù)期效果是指項(xiàng)目可能對經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況,物有所值實(shí)現(xiàn)程度,可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。

項(xiàng)目管理是指項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財(cái)務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。

第九條 PPP項(xiàng)目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的工具,應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則,結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項(xiàng)目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。

第十條 PPP項(xiàng)目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。

指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評價(jià)體系中的相對重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。

數(shù)據(jù)來源是在具體指標(biāo)評價(jià)過程中獲得可靠和真實(shí)數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據(jù)的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報(bào)、實(shí)地調(diào)研、座談會、問卷調(diào)查等。

評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。

評分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重,衡量實(shí)際績效值與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度,對不同的等級賦予不同分值的方法。

第十一條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)各階段管理應(yīng)符合以下要求:

(一)PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、歷史資料,結(jié)合PPP模式特點(diǎn),在項(xiàng)目實(shí)施方案中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本等相關(guān)方面的意見。財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)保障度等方面進(jìn)行審核。

(二)PPP項(xiàng)目采購階段,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項(xiàng)目合同中予以明確。

(三)PPP項(xiàng)目執(zhí)行階段,績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的,由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司(未設(shè)立項(xiàng)目公司時(shí)為社會資本,下同)協(xié)商確定,經(jīng)財(cái)政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。

PPP項(xiàng)目移交完成后,財(cái)政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項(xiàng)目總體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況,從全生命周期的項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實(shí)現(xiàn)情況、按效付費(fèi)執(zhí)行情況及對本地區(qū)財(cái)政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價(jià)(即后評價(jià))指標(biāo)體系。

第十二條 項(xiàng)目公司(社會資本)對績效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的,可申請召開評審會,就調(diào)整結(jié)果的科學(xué)性、合理性、可行性等進(jìn)行評審。雙方對評審意見無異議的,按評審意見完善后履行報(bào)批程序;仍有異議的,按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。

第十三條 編制政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助PPP項(xiàng)目年度支出預(yù)算時(shí),應(yīng)將年度績效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報(bào)材料一并報(bào)送財(cái)政部門審核。使用者付費(fèi)PPP項(xiàng)目參照執(zhí)行。

第三章PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控

第十四條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定定期開展PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控,項(xiàng)目公司(社會資本)負(fù)責(zé)日?冃ПO(jiān)控。

第十五條 PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控是對項(xiàng)目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理,通常包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。

PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求:

(一)嚴(yán)格遵照國家規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目合同約定,按照科學(xué)規(guī)范、真實(shí)客觀、重點(diǎn)突出等原則開展績效監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注最能代表和反映項(xiàng)目產(chǎn)出及效果的年度績效目標(biāo)與指標(biāo),客觀反映項(xiàng)目運(yùn)行情況和執(zhí)行偏差,及時(shí)糾偏,改進(jìn)績效。

(二)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項(xiàng)目特點(diǎn),考慮績效評價(jià)和付費(fèi)時(shí)點(diǎn),合理選擇監(jiān)控時(shí)間、設(shè)定監(jiān)控計(jì)劃,原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。

第十六條 PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控工作通常按照以下程序進(jìn)行:

(一)開展績效監(jiān)控。項(xiàng)目公司(社會資本)開展PPP項(xiàng)目日?冃ПO(jiān)控,按照項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要求,定期報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)對照績效監(jiān)控目標(biāo),查找項(xiàng)目績效運(yùn)行偏差,分析偏差原因,結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際,提出實(shí)施糾偏的路徑和方法,并做好信息記錄。

(二)反饋、糾偏與報(bào)告。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的偏差情況及時(shí)向項(xiàng)目公司(社會資本)和相關(guān)部門反饋,并督促其糾偏;偏差原因涉及自身的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)糾偏;偏差較大的,應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報(bào)告》報(bào)送相關(guān)主管部門和財(cái)政部門。

第四章PPP項(xiàng)目績效評價(jià)

第十七條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定,在執(zhí)行階段結(jié)合年度績效目標(biāo)和指標(biāo)體系開展PPP項(xiàng)目績效評價(jià)。

財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)等在項(xiàng)目移交完成后開展PPP項(xiàng)目后評價(jià)。

第十八條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)應(yīng)符合以下要求:

(一)嚴(yán)格按照規(guī)定程序,遵循真實(shí)、客觀、公正的要求,采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

(二)結(jié)合PPP項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及按效付費(fèi)的需要確定績效評價(jià)時(shí)點(diǎn)。原則上項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗(yàn)收開展一次績效評價(jià),分期建設(shè)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項(xiàng)目竣工驗(yàn)收開展績效評價(jià);項(xiàng)目運(yùn)營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價(jià),每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價(jià)情況對項(xiàng)目開展中期評估;移交完成后應(yīng)開展一次后評價(jià)。

(三)績效評價(jià)結(jié)果依法依規(guī)公開并接受監(jiān)督。

第十九條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作通常按照以下程序進(jìn)行:

(一)下達(dá)績效評價(jià)通知。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)確定績效評價(jià)工作開展時(shí)間后,應(yīng)至少提前5個(gè)工作日通知項(xiàng)目公司(社會資本)及相關(guān)部門做好準(zhǔn)備和配合工作。

(二)制定績效評價(jià)工作方案。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項(xiàng)目實(shí)際組織編制績效評價(jià)工作方案,內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績效目標(biāo)和指標(biāo)體系、評價(jià)目的和依據(jù)、評價(jià)對象和范圍、評價(jià)方法、組織與實(shí)施計(jì)劃、資料收集與調(diào)查等。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)組織專家對項(xiàng)目建設(shè)期、運(yùn)營期首次及移交完成后績效評價(jià)工作方案進(jìn)行評審。

(三)組織實(shí)施績效評價(jià)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價(jià)工作方案對PPP項(xiàng)目績效情況進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。通過綜合分析、意見征詢,區(qū)分責(zé)任主體,形成客觀、公正、全面的績效評價(jià)結(jié)果。對于不屬于項(xiàng)目公司或社會資本責(zé)任造成的績效偏差,不應(yīng)影響項(xiàng)目公司(社會資本)績效評價(jià)結(jié)果。

(四)編制績效評價(jià)報(bào)告。PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正,內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績效評價(jià)工作情況、評價(jià)結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說明的問題。

(五)資料歸檔。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將績效評價(jià)過程中收集的全部有效資料,主要包括績效評價(jià)工作方案、專家論證意見和建議、實(shí)地調(diào)研和座談會記錄、調(diào)查問卷、績效評價(jià)報(bào)告等一并歸檔,并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。

(六)評價(jià)結(jié)果反饋。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目公司(社會資本)和相關(guān)部門反饋績效評價(jià)結(jié)果。

第二十條 項(xiàng)目公司對績效評價(jià)結(jié)果有異議的,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料,向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)解釋說明并達(dá)成一致意見。無法達(dá)成一致的,應(yīng)組織召開評審會,雙方對評審意見無異議的,根據(jù)評審意見確定最終評價(jià)結(jié)果;仍有異議的,按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告報(bào)送相關(guān)主管部門、財(cái)政部門復(fù)核,復(fù)核重點(diǎn)關(guān)注績效評價(jià)工作方案是否落實(shí)、引用數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等。

第二十二條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果是按效付費(fèi)、落實(shí)整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。

(一)按效付費(fèi)。

政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目,政府承擔(dān)的年度運(yùn)營補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司(社會資本)績效評價(jià)結(jié)果完全掛鉤。財(cái)政部門應(yīng)按照績效評價(jià)結(jié)果安排相應(yīng)支出,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照項(xiàng)目合同約定及時(shí)支付。

使用者付費(fèi)項(xiàng)目,項(xiàng)目公司(社會資本)獲得的項(xiàng)目收益應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司(社會資本)績效評價(jià)結(jié)果掛鉤。績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎(jiǎng)勵(lì)條款?冃гu價(jià)結(jié)果未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的違約條款,可通過設(shè)置影響項(xiàng)目收益的違約金、項(xiàng)目展期限制或影響調(diào)價(jià)機(jī)制等方式實(shí)現(xiàn)。

績效評價(jià)結(jié)果可作為項(xiàng)目期滿合同是否展期的考量因素。

(二)落實(shí)整改。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作,并將整改結(jié)果報(bào)送相關(guān)主管部門和財(cái)政部門。涉及自身問題的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整改;涉及項(xiàng)目公司(社會資本)或其他相關(guān)部門問題的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)督促整改。

(三)監(jiān)督問責(zé)。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)公開績效評價(jià)結(jié)果并接受社會監(jiān)督;項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。

第五章組織保障

第二十三條 各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)部門,建立健全PPP項(xiàng)目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架,加強(qiáng)項(xiàng)目識別論證、政府采購、預(yù)算收支與績效管理及信息披露等業(yè)務(wù)指導(dǎo),切實(shí)做好項(xiàng)目合規(guī)性審查,確保項(xiàng)目全生命周期規(guī)范實(shí)施、高效運(yùn)營。

各級財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求,認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請及PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系,充分考慮本級財(cái)政承受能力,合理安排財(cái)政預(yù)算,加強(qiáng)對財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。

各級財(cái)政部門可結(jié)合每年工作重點(diǎn),選取重大PPP項(xiàng)目開展績效再評價(jià)。

第二十四條 各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求,建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系,明確績效標(biāo)準(zhǔn);合規(guī)履行預(yù)算編制、申報(bào)和執(zhí)行程序;加強(qiáng)與財(cái)政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。

第二十五條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司(社會資本)應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定,確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好PPP項(xiàng)目績效管理具體工作,并對PPP項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性、財(cái)政資金使用的合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。

項(xiàng)目公司(社會資本)應(yīng)做好項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)、移交等工作的日常管理和信息記錄;積極配合開展PPP項(xiàng)目績效管理工作,并對所提供資料和信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。

第二十六條 各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門依托PPP綜合信息平臺,加強(qiáng)PPP項(xiàng)目信息管理。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司(社會資本)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及時(shí)提供和更新PPP項(xiàng)目績效管理相關(guān)信息,做好信息公開,接受社會監(jiān)督。

第六章附則

第二十七條 本指引自印發(fā)之日起30日后施行。

本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項(xiàng)目,沿用采購文件或項(xiàng)目合同中約定的績效評價(jià)指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款,按照本指引開展績效監(jiān)控、績效評價(jià)相關(guān)工作,績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的,可參照本指引進(jìn)行補(bǔ)充完善。

附件:1.PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理導(dǎo)圖

2.PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案(參考)

3.PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告(參考)

4.PPP項(xiàng)目建設(shè)期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)

5.PPP項(xiàng)目運(yùn)營期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)

附1:

PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理導(dǎo)圖


附2:

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案(參考)


PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案

(參考)

 

一、項(xiàng)目基本情況

(一)項(xiàng)目概況。

(二)項(xiàng)目產(chǎn)出說明。

(三)績效目標(biāo)和指標(biāo)體系。

PPP項(xiàng)目合同約定的績效目標(biāo)與指標(biāo)體系、年度績效目標(biāo)與指標(biāo)體系及調(diào)整情況。

(四)項(xiàng)目主要參與方。

說明項(xiàng)目主要參與方職責(zé)及參與情況,主要參與方通常包括項(xiàng)目公司(社會資本)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門及其他相關(guān)政府部門,項(xiàng)目服務(wù)對象及社會公眾等其他相關(guān)方。

(五)項(xiàng)目實(shí)施情況。

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況、實(shí)施內(nèi)容調(diào)整及變更情況等。

二、績效評價(jià)思路

(一)績效評價(jià)目的和依據(jù)。

確定評價(jià)工作基本導(dǎo)向,明確績效評價(jià)工作開展所要達(dá)到的目標(biāo)和結(jié)果。

評價(jià)依據(jù)通常包括PPP項(xiàng)目合同,項(xiàng)目相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

(二)績效評價(jià)對象和范圍。

評價(jià)對象為PPP項(xiàng)目,評價(jià)范圍包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目實(shí)施效果和項(xiàng)目管理等。

(三)績效評價(jià)時(shí)段。

項(xiàng)目本次被評價(jià)的時(shí)間范圍,應(yīng)明確具體的起止時(shí)間。

(四)績效評價(jià)方法。

明確開展績效評價(jià)所選用的相關(guān)評價(jià)方法及原因。

三、績效評價(jià)組織與實(shí)施

(一)明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的職責(zé)與分工。

(二)明確各個(gè)環(huán)節(jié)及各項(xiàng)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及工作計(jì)劃。

(三)明確績效評價(jià)工作質(zhì)量控制措施。

四、資料收集與調(diào)查

明確開展績效評價(jià)工作所需的資料收集與調(diào)查方案,包括資料收集內(nèi)容與途徑、數(shù)據(jù)資料來源以及具體的調(diào)查方法。

調(diào)查方法通常包括案卷研究、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等,應(yīng)當(dāng)盡可能明確調(diào)查對象、調(diào)查方法、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查時(shí)間及地點(diǎn)等。如果調(diào)查對象涉及抽樣,應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查對象總體情況、樣本總數(shù)、抽樣方法及抽樣比例。

五、相關(guān)附件

通常包括資料清單、數(shù)據(jù)填報(bào)格式、訪談提綱及調(diào)查問卷等。

附3:

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告(參考)


PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告

(參考)

 

一、項(xiàng)目基本情況

(一)項(xiàng)目概況。

簡述項(xiàng)目背景、PPP模式基本安排,包括基本信息、運(yùn)作模式、回報(bào)機(jī)制、交易結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。

(二)項(xiàng)目績效目標(biāo)。

(三)項(xiàng)目主要參與方。

(四)項(xiàng)目實(shí)施情況。

括項(xiàng)目實(shí)施的具體內(nèi)容、范圍、計(jì)劃及進(jìn)展情況等。如果項(xiàng)目內(nèi)容在實(shí)施期內(nèi)發(fā)生變更,應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更程序。

(五)資金來源和使用情況。

項(xiàng)目資金來源與使用情況、投融資管理情況、財(cái)務(wù)管理狀況、預(yù)算情況等。

二、績效評價(jià)工作情況

(一)績效評價(jià)目的。

(二)績效評價(jià)對象、范圍與時(shí)段。

(三)績效評價(jià)工作方案制定過程。

(四)績效評價(jià)原則與方法。

(五)績效評價(jià)實(shí)施過程。

(六)數(shù)據(jù)收集方法。

(七)績效評價(jià)的局限性(如有)。

三、評價(jià)結(jié)論和績效分析

(一)評價(jià)結(jié)論。

(二)績效分析。

對項(xiàng)目產(chǎn)出、效果和管理指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)。

在對績效指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)時(shí),要充分利用評價(jià)工作中所收集的數(shù)據(jù),做到定量分析和定性分析相結(jié)合?冃е笜(biāo)評分應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)使用合理恰當(dāng),確?冃гu價(jià)結(jié)果的公正性、客觀性、合理性。

四、存在問題及原因分析

通過分析各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果,總結(jié)項(xiàng)目存在的不足及原因,明確責(zé)任主體,為提出相關(guān)建議奠定基礎(chǔ)。

五、相關(guān)建議

通過綜合考慮各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果,有針對性地對項(xiàng)目存在的不足提出改進(jìn)措施和建議。措施或建議應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的可行性、前瞻性及科學(xué)性,有利于促進(jìn)和提高項(xiàng)目績效水平。

六、績效評價(jià)報(bào)告使用限制等其他需要說明的問題。

七、評價(jià)主體簽章

績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由評價(jià)主體加蓋公章。

 

八、相關(guān)附件

通常包括主要評價(jià)依據(jù)、實(shí)地調(diào)研和座談會相關(guān)資料、調(diào)查問卷匯總信息及其他支持評價(jià)結(jié)論的相關(guān)資料。

附4:

PPP項(xiàng)目建設(shè)期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)——建設(shè)期


一級指標(biāo)

二級指標(biāo)

指標(biāo)解釋

項(xiàng)目公司(社會資本)績效評價(jià)100分)

產(chǎn)出

竣工驗(yàn)收

評價(jià)項(xiàng)目是否通過竣工驗(yàn)收及竣工驗(yàn)收情況。

效果

社會影響

評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。

生態(tài)影響

評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期間對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。

可持續(xù)性

評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本是否做好項(xiàng)目運(yùn)營準(zhǔn)備工作,如資源配置、潛在風(fēng)險(xiǎn)及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等。

滿意度

政府相關(guān)部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會公眾(服務(wù)對象)對項(xiàng)目公司或社會資本建設(shè)期間相關(guān)工作的滿意程度。

管理

組織管理

評價(jià)項(xiàng)目公司組織架構(gòu)是否健全、人員配置是否合理,能否滿足項(xiàng)目日常運(yùn)作需求。

資金管理

評價(jià)社會資本項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目公司融資資金的到位率和及時(shí)性。

檔案管理

評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。

信息公開

評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)100分)

產(chǎn)出

履約情況

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的義務(wù)。

成本控制

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)履行項(xiàng)目建設(shè)成本監(jiān)督管控責(zé)任的情況。(注:PPP項(xiàng)目合同對建設(shè)成本進(jìn)行固定總價(jià)約定的不適用本指標(biāo))。

效果

滿意度

社會公眾、項(xiàng)目公司或社會資本對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。

可持續(xù)性

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

管理

前期工作

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的項(xiàng)目前期手續(xù)及各項(xiàng)工作的落實(shí)情況。

資金(資產(chǎn))管

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)股權(quán)投入、配套投入等到位率和及時(shí)性。

監(jiān)督管理

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能,如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。

信息公開

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開信息。

備注:應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo),細(xì)化形成三級指標(biāo)。

附5:

PPP項(xiàng)目運(yùn)營期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)共性指標(biāo)框架(參考)——運(yùn)營期


一級指標(biāo)

二級指標(biāo)

指標(biāo)解釋

說明


項(xiàng)目公司(社會資本)績效評價(jià)100分)

產(chǎn)出

項(xiàng)目運(yùn)營

評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如完成率、達(dá)標(biāo)率與及時(shí)性等。

1、“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費(fèi)的核心指標(biāo),指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%,其中“項(xiàng)目運(yùn)營”與“項(xiàng)目維護(hù)”指標(biāo)不低于總權(quán)重的60%;2、原則上不低于80分才可全額付費(fèi)。


項(xiàng)目維護(hù)

評價(jià)項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時(shí)性等。


成本效益

評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)的成本情況。如成本構(gòu)成合理性、實(shí)際成本與計(jì)劃成本對比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。(注:PPP項(xiàng)目合同中未對運(yùn)營維護(hù)成本控制進(jìn)行約定的項(xiàng)目適用本指標(biāo))


安全保障

評價(jià)項(xiàng)目公司(或社會資本)在提供公共服務(wù)過程中安全保障情況。如重大事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)率、應(yīng)急處理情況等。


效果

經(jīng)濟(jì)影響

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如對產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響等。


生態(tài)影響

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。


社會影響

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。


可持續(xù)性

評價(jià)項(xiàng)目在發(fā)展、運(yùn)行管理及財(cái)務(wù)狀況等方面的可持續(xù)性情況。


滿意度

政府相關(guān)部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會公眾(服務(wù)對象)對項(xiàng)目公司或社會資本提供公共服務(wù)質(zhì)量和效率的滿意程度。


管理

組織管理

評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營管理實(shí)施及組織保障等情況。如組織架構(gòu)、人員管理及決策審批流程等。


財(cái)務(wù)管理

評價(jià)項(xiàng)目資金管理、會計(jì)核算等財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的合規(guī)性。


制度管理

評價(jià)內(nèi)控制度的健全程度及執(zhí)行效率。


檔案管理

評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營、維護(hù)等相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。


信息公開

評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。


項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)100分)

 

 

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)100分)

 

產(chǎn)出

按效付費(fèi)

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、充分按照PPP項(xiàng)目合同約定履行按效付費(fèi)義務(wù)。

 

 

 

“物有所值”指標(biāo)可結(jié)合中期評估等工作定期開展。


其他履約情況

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的其他義務(wù)。


效果

滿意度

社會公眾、項(xiàng)目公司或社會資本對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。


可持續(xù)性

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。


物有所值

評價(jià)項(xiàng)目物有所值實(shí)現(xiàn)程度。


管理

預(yù)算編制

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、準(zhǔn)確將PPP項(xiàng)目支出責(zé)任納入年度預(yù)算。


績效目標(biāo)與指標(biāo)

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否編制合理、明確的年度績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。


監(jiān)督管理

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能,如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。


信息公開

評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開信息。


備注:應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo),細(xì)化形成三級指標(biāo)。

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